“Chốt” hàng loạt lô trái phiếu, Chứng khoán Everest lãi gấp 160 lần trong quý 4

Theo BCTC quý 4/2024 vừa công bố, CTCP Chứng khoán Everest (HNX: EVS) báo lãi ròng 13 tỷ đồng, gấp 161 lần cùng kỳ năm 2023, thúc đẩy bởi hoạt động chuyển nhượng và đáo hạn nhiều lô trái phiếu.

Cụ thể, mảng tự doanh là nguồn thu chính cho EVS trong quý 4 vừa qua, với lãi từ tài sản tài chính ghi nhận thông qua lãi/lỗ (FVTPL) 92 tỷ đồng, đóng góp 88% cơ cấu doanh thu. Lỗ tài sản tài chính FVTPL hơn 35 tỷ đồng và chi phí tự doanh hơn 1 tỷ đồng, chiếm tổng cộng 71% cơ cấu chi phí hoạt động.

Dù lãi tài sản tài chính FVTPL giảm 15% so với cùng kỳ năm 2023, tuy nhiên việc cắt giảm đến 59% lỗ tài sản tài chính FVTPL đã tạo bước ngoặt giúp Công ty lãi tự doanh gần 56 tỷ đồng, gấp 2.6 lần cùng kỳ.

Điều này cũng giúp EVS lãi trước thuế gần 17 tỷ đồng, gấp 14.5 lần cùng kỳ, trong đó phần chưa thực hiện hơn 20 tỷ đồng, trong khi phần đã thực hiện âm gần 4 tỷ đồng. Sau cùng, Công ty lãi ròng 13 tỷ đồng, gấp 161 lần cùng kỳ.

Kết quả này hoàn toàn trái ngược với những gì EVS trải qua trong quý 3 liền trước, với khoản lỗ ròng 28 tỷ đồng do mảng tự doanh thua lỗ.

Tính cho cả năm 2024, EVS lãi ròng hơn 17 tỷ đồng, giảm 48% so với năm 2023.

Kết quả kinh doanh quý 4 và cả năm 2024 của EVS

Đvt: Tỷ đồng

Nguồn: VietstockFinance

Tại thời điểm cuối năm 2024, EVS ghi nhận giá trị tài sản tài chính FVTPL gần 826 tỷ đồng, giảm hơn một nửa so với đầu năm và chiếm 33% trên quy mô tổng tài sản 2,467 tỷ đồng, do giảm mạnh phần đầu tư vào kênh trái phiếu chưa niêm yết.

Trên BCTC soát xét bán niên 2024, danh mục trái phiếu chưa niêm yết mà EVS nắm giữ bao gồm các trái phiếu của CTCP Đầu tư và Xây dựng Vina 2 (VC2H2122001) đáo hạn ngày 27/10/2024, CTCP Tập đoàn Đèo Cả (DCACH2124001) đáo hạn ngày 28/10/2024, CTCP Đầu tư Địa ốc Mai Viên (MVJCH2124001) đáo hạn ngày 26/10/2024, Công ty TNHH Khai thác chế biến khoáng sản Núi Pháo (NPM123021) đáo hạn ngày 27/07/2028, CTCP Thương mại Dịch vụ Hoa Lâm An (LACCH2124001) đáo hạn ngày 30/12/2024.

Như vậy, nhiều trái phiếu mà Công ty nắm giữ đã đáo hạn, bên cạnh trái phiếu LACCH2124001 do Hoa Lâm An phát hành đã được HĐQT EVS thông qua chuyển nhượng cho CTCP Thương mại Dịch vụ Giải trí Việt Media với giá gần 307 tỷ đồng, cao hơn 11.4% giá trị theo mệnh giá.

Danh mục tài sản tài chính của EVS ở thời điểm giữa năm 2024. Nguồn: BCTC soát xét bán niên 2024 của EVS

Liên quan đến lô trái phiếu LACCH2124001, mới đây vào ngày 09/01/2025, Hoa Lâm An thông báo đã chậm thanh toán phần gốc 700 tỷ đồng trái phiếu này ở kỳ thanh toán 30/12/2024, do chưa thu xếp được nguồn tài chính. Công ty cũng cho biết đang xin ý kiến những người sở hữu trái phiếu về việc thay đổi điều khoản điều kiện trái phiếu.

Chưa thể thanh toán tiền gốc, tuy nhiên Hoa Lâm An vẫn trả đủ gần 81 tỷ đồng tiền lãi cho người sở hữu trái phiếu.

Giảm mạnh đầu tư trái phiếu về còn gần 73 tỷ đồng, danh mục của EVS còn lại chủ yếu là cổ phiếu niêm yết hơn 537 tỷ đồng và cổ phiếu chưa niêm yết gần 216 tỷ đồng. Công ty cũng đang đầu tư hơn 30 tỷ đồng cổ phiếu chưa niêm yết dưới dạng tài sản tài chính sẳn sàng để bán (AFS).

Mặt khác, việc “chốt” hàng loạt lô trái phiếu cũng làm tăng quy mô các khoản phải thu từ bán tài sản tài chính lên gấp gần 6 lần đầu năm, đạt gần 1,214 tỷ đồng.

Các khoản mục đầu tư và phải thu liên quan đến trái phiếu biến động lớn

Nguồn: BCTC quý 4/2024 của EVS