Trên báo cáo kiểm toán 2024 của Chứng khoán Tiên Phong (TPS, HOSE: ORS), đơn vị kiểm toán đã nêu ý kiến ngoại trừ về khoản phải thu liên quan tới các lô trái phiếu tổng giá trị gần 9,000 tỷ đồng.
Cụ thể, vào các ngày 25/02/2025 và 20/03/2025, các lô trái phiếu BCLCH2124001, GKCCH2124001, GKCCH2124002, HISCH2124001 và TCDH2227002 phát hành bởi các công ty họ Bamboo Capital gồm CTCP BCG Land (BCR), CTCP Đầu tư thương mại dịch vụ Gia Khang, CTCP Đầu tư và Dịch vụ Helios, CTCP Tập đoàn Xây dựng Tracodi (TCD) đã bị tạm ngừng giao dịch với tổng giá trị là 8,990 tỷ đồng. Đây là các lô trái phiếu do ORS là đơn vị tư vấn, đại lý phát hành, đại lý đăng ký lưu ký, thanh toán và quản lý chuyển nhượng và đại diện người sở hữu trái phiếu.
Tại ngày 31/12/2024, ORS có khoản phí dịch vụ phải thu liên quan tới các trái phiếu này là hơn 28 tỷ đồng. Dựa trên các thông tin hiện tại, đơn vị kiểm toán không thể thu thập được đầy đủ bằng chứng kiểm toán thích hợp về khả năng thu hồi của khoản phải thu nói trên. Do đó, không thể xác định liệu có cần thiết phải điều chỉnh các số liệu này hay không và các khoản mục có liên quan trong báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2024.
ORS cho biết cho tới thời điểm phát hành báo cáo kiểm toán Công ty vẫn chưa thu được khoản phí dịch vụ này, dẫn tới kiểm toán viên đã nêu ý kiến ngoại trừ trên Báo cáo tài chính đã được kiểm toán năm 2024.
Theo giải trình, Công ty vẫn đang tích cực làm việc với BCG Land, Đầu tư thương mại dịch vụ Gia Khang, Đầu tư và Dịch vụ Helios, Tracodi để thu hồi công nợ nêu trên.
| Sơ lược cơ cấu tài sản của ORS qua các năm |
| |
Tại thời điểm 31/12/2024, quy mô tài sản của TPS đạt 11,198 tỷ đồng, tăng 4,266 tỷ đồng so với đầu năm. Phần lớn tài sản nằm ở các khoản tài chính ghi nhận qua lãi/lỗ (FVTPL) với 3,772 tỷ đồng, các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn (HTM) 2,265 tỷ đồng và cho vay margin 2,880 tỷ đồng đều ghi nhận mức tăng trưởng cao so với cùng kỳ. Trong khi đó, lượng tiền mặt giảm mạnh từ 1,131 tỷ đồng xuống còn 534 tỷ đồng.
Tài sản tăng mạnh chủ yếu tới từ nguồn đi vay. Nợ phải trả đạt 7,278 tỷ đồng, tăng 2,883 tỷ đồng sau một năm. Trong đó, nợ vay ngắn hạn chiếm 89%, tương đương 6,498 tỷ đồng. Ngoài ra, trong năm qua ORS cũng phát hành gần 136 triệu cổ phiếu, qua đó nâng vốn điều lệ thêm 1,360 tỷ đồng.
Trong danh mục đầu tư của ORS tại thời điểm 31/12/2024 có các khoản đầu tư vào trái phiếu và cổ phiếu của các công ty nêu trong ý kiến kiểm toán với tổng giá trị lần lượt là 182 tỷ đồng và 33 tỷ đồng.
Danh mục tài sản FVTPL của ORS tại ngày 31/12/2024
Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán 2024 của ORS
Tính đến ngày lập báo cáo (04/04/2025), ORS cho biết đã bán toàn bộ cổ phiếu của BCG, thu về 20 tỷ đồng và cổ phiếu TCD thu về 2 tỷ đồng, lần lượt ghi nhận mức lỗ 32% và 30% so với đầu năm; tổng cộng thu về 22 tỷ đồng với mức lỗ gần 32%. Riêng đối với trái phiếu, hiện chưa thể ước tính được mức độ ảnh hưởng do các lô này đang bị tạm ngừng giao dịch và không có giá tham chiếu.
